Stellen Sie sich vor: Der Handwerker hat gerade die Heizung repariert, und dann kommt die Rechnung. Oben steht ein Preis – aber unten ist der Betrag plötzlich deutlich höher. Was ist da passiert? Ganz einfach: die Mehrwertsteuer.
Für viele Hausbesitzer ist das ein Moment der Verwirrung. Dabei ist das Thema MwSt bei Handwerkerleistungen gar nicht so kompliziert, wenn man einmal verstanden hat, wie es funktioniert.
Welcher Steuersatz gilt bei Handwerkern?
In Deutschland gilt für Handwerkerleistungen grundsätzlich der reguläre Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent. Das betrifft alle typischen Arbeiten rund ums Haus:
- Heizungsreparatur oder -einbau
- Malerarbeiten
- Sanitärarbeiten
- Elektroinstallationen
- Dachdeckerarbeiten
- Fliesen legen
Das bedeutet: Wenn ein Handwerker für seine Arbeit 1.000 Euro netto berechnet, kommen noch 190 Euro MwSt obendrauf. Sie zahlen also 1.190 Euro brutto.
Warum steht auf der Rechnung manchmal kein MwSt-Betrag?
Das passiert häufiger als man denkt – und hat meist einen ganz bestimmten Grund. Viele kleine Handwerksbetriebe nutzen die sogenannte Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG). Das bedeutet: Ihr Jahresumsatz liegt unter 22.000 Euro, und sie dürfen deshalb keine Mehrwertsteuer erheben.
Auf solchen Rechnungen steht dann oft der Satz: „Kein Ausweis von Umsatzsteuer gemäß § 19 UStG.”
Das ist völlig legal. Als Privatkunde ist das für Sie sogar ein kleiner Vorteil – Sie zahlen weniger.
Kann ich die MwSt als Hausbesitzer von der Steuer absetzen?
Das ist wohl die meistgestellte Frage in diesem Zusammenhang. Die ehrliche Antwort: Es kommt darauf an.
Als Privatperson können Sie die Mehrwertsteuer selbst nicht direkt absetzen. Aber: Sie können 20 Prozent der Lohnkosten (nicht des Materialanteils) als haushaltsnahe Dienstleistung in Ihrer Steuererklärung geltend machen – bis zu 1.200 Euro pro Jahr.
Wichtig dabei: Der Handwerker muss eine ordentliche Rechnung ausstellen, und Sie müssen per Überweisung zahlen. Barzahlung wird vom Finanzamt nicht anerkannt.
Als Vermieter sieht es anders aus: Wenn Sie die Handwerkerleistung für eine vermietete Immobilie beauftragen, können Sie die gesamten Kosten – also auch die MwSt – als Werbungskosten absetzen.
Ein konkretes Rechenbeispiel
Angenommen, Sie lassen Ihr Badezimmer renovieren. Der Handwerker schreibt folgende Rechnung:
| Position | Betrag |
| Materialkosten (netto) | 800,00 € |
| Lohnkosten (netto) | 600,00 € |
| Zwischensumme (netto) | 1.400,00 € |
| 19% MwSt | 266,00 € |
| Gesamtbetrag (brutto) | 1.666,00 € |
In Ihrer Steuererklärung können Sie dann 20% von 600 Euro = 120 Euro direkt von der Steuer abziehen.
Was tun, wenn der Handwerker keine Rechnung ausstellt?
Vorsicht! Manche Handwerker bieten an, „ohne Rechnung” günstiger zu arbeiten. Das klingt verlockend, ist aber Schwarzarbeit – und für Sie als Auftraggeber ebenfalls strafbar. Außerdem verlieren Sie jeden Garantie- und Gewährleistungsanspruch.
Bestehen Sie immer auf einer ordentlichen Rechnung. Das schützt Sie rechtlich und ermöglicht Ihnen die steuerliche Absetzung.
Häufige Missverständnisse kurz erklärt
„Der Handwerker hat mir 7% berechnet – ist das korrekt?“ Nein, für Handwerkerleistungen gilt immer 19%. Der ermäßigte Satz von 7% gilt für bestimmte Lebensmittel, Bücher oder öffentliche Verkehrsmittel – nicht für Reparaturen.
„Ich habe als Gewerbe bestellt – bekomme ich die MwSt zurück?“ Ja! Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, können Sie die gezahlte MwSt als Vorsteuer beim Finanzamt zurückfordern.
Fazit
Die Mehrwertsteuer bei Handwerkerleistungen ist im Grunde unkompliziert: 19% auf fast alles, keine MwSt bei Kleinunternehmern. Als Privatperson haben Sie zudem die Möglichkeit, zumindest die Lohnkosten steuerlich geltend zu machen – ein Vorteil, den viele gar nicht kennen oder vergessen zu nutzen.
Nutzen Sie unseren MwSt-Rechner, um Brutto- und Nettobeträge für Ihre Handwerkerrechnung schnell und einfach zu berechnen.